中小企業(yè)融資擔保機構風(fēng)險管理暫行辦法

　　第一條 為了規范和加強中小企業(yè)融資擔保機構管理，防范和控制擔保風(fēng)險，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔保工作積極穩妥地開(kāi)展，根據國家有關(guān)法律法規，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)中小企業(yè)融資擔保機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔保機構)是指政府出資(含政府與其他出資人共同出資)設立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔保機構。

　　第三條 設立擔保機構需依照法律及有關(guān)規定辦理注冊。擔保機構經(jīng)注冊后方可開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　　第四條 擔保機構應建立完善的法人治理結構和內部組織結構。鼓勵擔保機構采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔保機構，應按照上述要求逐步規范，在條件成熟時(shí)改組為公司。

　　第五條 擔保機構應自主經(jīng)營(yíng)，獨立核算，依照規定程序對擔保項目自主進(jìn)行評估和做出決策。擔保機構有權不接受各級行政管理機關(guān)為具體項目提供擔保的指令。

　　第六條 擔保機構應為受托運作的擔?；鹪O立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，并將擔?；饦I(yè)務(wù)與擔保機構自身業(yè)務(wù)分開(kāi)管理、核算。

　　第七條 擔保機構收取擔保費可根據擔保項目的風(fēng)險程度實(shí)行浮動(dòng)費率，為減輕中小企業(yè)負擔，一般控制在同期銀行貸款利率的50%以?xún)取?/p>

　　第八條 擔保機構對單個(gè)企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過(guò)擔保機構自身實(shí)收資本的10%;擔保機構擔保責任余額一般不超過(guò)擔保機構自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過(guò)10倍。

　　第九條 擔保機構的業(yè)務(wù)范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機構貸款、票據貼現、融資租賃等融資方式提供擔保和再擔保，以及經(jīng)主管財政部門(mén)批準的其他擔保和資金運用業(yè)務(wù)。擔保機構不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財政信用業(yè)務(wù)。

　　第十條 擔保機構要按照“利益共享，風(fēng)險共擔”的原則與貸款金融機構建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行比例擔保。擔保機構應與貸款金融機構密切協(xié)作，及時(shí)交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對投保企業(yè)的監督，共同維護雙方的權益。

　　第十一條 擔保機構應建立嚴格的擔保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才，采用先進(jìn)的項目評價(jià)系統，提高評估能力，加強對擔保項目的風(fēng)險評估審查;注重建立長(cháng)期、穩定的客戶(hù)群，積累完整、詳實(shí)的客戶(hù)資料，為項目評估建立可靠的信息基礎;嚴格執行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策;加強對擔保項目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監控、事后追償與處置機制;強化內部監控，防范道德風(fēng)險，保證合規經(jīng)營(yíng)。

　　第十二條 擔保機構應積極采取反擔保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財產(chǎn)(包括股權)抵押或質(zhì)押，提供反擔保。

　　第十三條 擔保機構應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金;按不超過(guò)當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金，用于擔保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

　　第十四條 擔保機構必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運用資金。擔保機構設立后應當按照其注冊資本的10%提取保證金，存入主管財政部門(mén)指定的銀行，除擔保機構清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機構一律不得動(dòng)用。擔保機構提取的風(fēng)險準備金必須存入銀行專(zhuān)戶(hù)。其他貨幣資金，不低于80%的部分可用于銀行存款，以及買(mǎi)賣(mài)國債、金融債券及國家重點(diǎn)企業(yè)債券;不高于20%的部分，經(jīng)主管財政部門(mén)批準，可用于買(mǎi)賣(mài)證券投資基金等其他形式。

　　第十五條 各級財政部門(mén)對按照本辦法規范運作的擔保機構，可給予適當的支持。

　　第十六條 各級財政部門(mén)應積極會(huì )同有關(guān)部門(mén)為擔保機構落實(shí)反擔保提供支持。

　　第十七條 各級財政部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)對擔保機構的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，對發(fā)現的問(wèn)題采取有效措施及時(shí)處理，重大問(wèn)題應報告當地政府和上級財政部門(mén)。

　　第十八條 建立對擔保機構資信的定期評級制度。擔保機構定期聘請經(jīng)財政部門(mén)認可的資信評級機構進(jìn)行資信評級，并向社會(huì )公布評級結果。

　　第十九條 各級財政部門(mén)要結合本地的實(shí)際情況，逐步建立健全對以財政性資金出資設立的擔保機構的績(jì)效考核指標體系?？?jì)效考核指標體系應綜合考慮擔保機構的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)規模、代償損失、資產(chǎn)結構及其社會(huì )和經(jīng)濟效益而確定。

　　第二十條 擔保機構定期向主管財政部門(mén)報送資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營(yíng)業(yè)統計報表報送主管財政部門(mén);于每一會(huì )計年度終了后3個(gè)月內，將上一年度的營(yíng)業(yè)報告、財務(wù)會(huì )計報告及其他有關(guān)報表報送主管財政部門(mén)。各級財政部門(mén)應認真做好對擔保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機構，必要時(shí)可向擔保機構的注冊機關(guān)通報情況。

　　第二十一條 對已經(jīng)設立的擔保機構，由各級財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)按照本辦法的要求進(jìn)行規范。

　　第二十二條 各省級財政部門(mén)根據本辦法制定實(shí)施細則，報財政部備案。

　　第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。